Management des risques Inclus secteurs Banque et Assurance

Introduction

Première partie : Contraintes réglementaires et méthodologies .. 11

Chapitre 1. Présentation des contraintes réglementaires …….. 13
Analyse comparative des réglementations LSF, Sarbanes-Oxley, 8eme directive européenne sur l’audit légal …………. 13
La réglementation concernant les risques hautement protégés………  15
Référentiels comptables IFRS et US GAAP …………  17
Chapitre 2. Méthodologie d’identification et d’analyse des risques ….. 19
Outils d’identification des risques ………. 19
Simulation de l’impact d’un sinistre majeur sur les objectifs stratégiques ………….. 23
Simulation des conséquences financières d’un sinistre majeur …………. 24
Étude de la sinistralité antérieure ………….. 26
Chapitre 3. Modalités de mise sous contrôle des risques…….. 27
Contrôle technique et sécurité ……………… 27
Procédures de sécurité et de gestion de crise ………….. 27
Contrôle financier des risques ……………. 38
Chapitre 4. Choix optimal, budgétisation et mise en œuvre du dispositif …. 47
Critères de choix en termes de combinaison optimale ……….. 47
Le réseau budgétaire risk management ………… 47
Chapitre 5. Reporting, monitoring et retour d’expérience………. 49
Spécificités des tableaux de bord risk management ………… 49
Retour d’expérience et sûreté de fonctionnement ………….. 49
Chapitre 6. Retour d’expérience sur la mise en œuvre de la méthodologie risk management … 51
Quels compromis pour quels objectifs ? ………………. 51
Avec quels moyens ? ………………. 53

Deuxième partie : L’entreprise industrielle hors risque… 55

Chapitre 1. Cartographie des risques industriels ………. 57
Modalités de réalisation d’une cartographie des risques  ………. 57
La prise en compte des spécificités sectorielles …………. 57
Donner de l’intelligence au dispositif de risk management ……….. 58
Préparer la certification ISO 31000  …………… 59
Chapitre 2. Le dispositif de corporate risk management……….. 65
La mise sous contrôle du risque produit ………… 65
La mise sous contrôle du risque informatique ……… 67
La mise sous contrôle du risque client …………. 69
La mise sous contrôle du risque fournisseur ……… 70
La mise sous contrôle du risque politique ………… 71
La mise sous contrôle du risque humain …………. 72
La mise sous contrôle du risque social ………….. 73

La mise sous contrôle du risque atteinte à l’environnement ……….. 76
La mise sous contrôle du risque incendie …………… 78
Chapitre 3. Le dispositif de business risk management ………… 79
La mise sous contrôle des risques financiers …………………. 79
La mise sous contrôle des risques stratégiques ………………. 79
Chapitre 4. Mettre en œuvre le dispositif risk management et communiquer sur son efficacité… 87
Les raisons de la construction d’un dispositif de risk management efficace ………….. 87
Comment mettre en œuvre un dispositif de risk management efficace ……………… 89
Mesurer l’efficacité du risk management ………………………… 93
Communiquer sur l’efficacité du dispositif de risk management……………. 94

Troisième partie : La banque ou la compagnie d’assurances hors risque …… 95

Chapitre 1. Les contraintes réglementaires …………. 97
Les contraintes réglementaires spécifiques à Bâle II ……………. 97
Les contraintes réglementaires spécifiques à Solvency II ………. 104
Chapitre 2. Le risk management bancaire ……………… 107
La mise sous contrôle des risques financiers (contrepartie, crédit, etc.) ………….. 107
La mise sous contrôle des risques opérationnels ………… 108
La mise sous contrôle du lancement des produits à risque (techniques de titrisation) ….. 114
Chapitre 3. Le risk management dans les compagnies d’assurances……….. 117
Risk management des métiers financiers ………… 117
Le processus de la mise sous contrôle des risques opérationnels ……………….. 121
Conclusion ………. 133
Annexes ……………… 135
Annexes de la première partie ………….. 137
Société générale : une dépréciation de 7 milliards d’euros …….. 137
Questionnaires risk management ………….. 138
Fiches méthodes risk management ………….. 144
Annexes de la deuxième partie ………………. 147
Extrait du rapport risk management du groupe EDF 2007 ……………..  147
Annexes de la troisième partie ……….. 153
Risk management dans le secteur bancaire ……………… 153
Risk management dans les compagnies d’assurances ……………..  162
Bibliographie……….. 185
Table des figures et tableaux……….. 187

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